证监会明确行政处罚案件违法所得认定规则

证券时报记者程丹

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4月17日，证监会就《中国证监会行政处罚案件违法所得认定办法》（以下简称《办法》）公开征求意见，进一步规范证券期货行政处罚案件违法所得认定工作，明确和公开监管执法标准，提升证券期货监管执法依法行政水平。

证券期货行政处罚案件的违法所得是重要的违法事实，直接关系违法行为的立案、量罚和涉刑移送，对行政相对人权益影响重大。《办法》明确和公开监管执法标准，统一行政处罚标准。明确违法所得的定义，即通过证券期货违法行为所获利益或者避免的损失。将违法类型区分为交易类违法行为和非交易类违法行为，交易类违法行为以“交易获利（避损）”作为违法所得，同时扣除与交易直接相关的成本和税费，非交易类违法行为原则上以“违法行为收入”作为违法所得。同时，还明确多个独立违法行为之间违法所得独立计算，彼此不得盈亏相抵，并对内幕交易、操纵市场、利用未公开信息交易、违规转让证券等常见案件的计算方法予以明确，对被调查时尚未卖出证券如何计算违法所得进行规定。

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证监会表示线上杠杆平台，将认真研究各方反馈意见，进一步修改完善后按程序发布实施。

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